Calcolo del leasing finanziario: canone mensile
FinanzaInserisci il valore del bene, il maxicanone iniziale, il prezzo di riscatto, la durata in mesi e il TAN. Il calcolatore dà il canone mensile, il totale dei canoni, il costo complessivo e il costo del credito.
Passaggi
3000,00 € + 27.774,75 € + 3000,00 € = 33.774,75 €
- Importo finanziato: 30.000 − 3000 = 27.000,00 €.
- Tasso mensile: i = 6% / 12, e v = 1 / (1 + i).
- Canone P con i canoni pagati a fine mese: P = (27.000 − 3000 · v^48) · i / (1 − v^48). Con il TAN a zero questa formula non si applica e il canone è (27.000 − 3000) / 48.
- Con i canoni pagati a inizio mese il canone è P / (1 + i). Canoni pagati all’inizio del mese: No. Il canone che ripaga l’importo finanziato, con il riscatto di 3000 alla fine, è 578,64 € al mese per 48 mesi.
- Totale dei canoni: 27.774,75 €. È calcolato sul canone non arrotondato: il canone mostrato è arrotondato ai centesimi, perciò la somma di 48 canoni mostrati può differire di qualche centesimo (al massimo mezzo centesimo per canone).
- Costo complessivo: maxicanone + totale dei canoni + riscatto, cioè 3000 + 27.774,75 + 3000 = 33.774,75 €. Costo del credito: 33.774,75 − 30.000 = 3774,75 €.
Appena tutti i dati sono validi, qui vedi ogni passaggio del calcolo.
Formula
- C
- l’importo finanziato: valore del bene meno maxicanone
- R
- il prezzo di riscatto da pagare alla fine
- n
- il numero di canoni mensili
- i
- il tasso mensile, cioè il TAN diviso 12
- v
- il fattore di sconto di un mese, 1 / (1 + i)
- P
- il canone mensile costante
Come funziona il calcolo
Nel leasing finanziario una società acquista un bene scelto dall’utilizzatore e glielo concede in godimento per una durata stabilita, dietro il pagamento di canoni periodici. Il glossario di Borsa Italiana ricorda che il leasing prevede l’acquisto del 100% del bene se si esercita l’opzione di riscatto; per Treccani il versamento a rate è commisurato al prezzo di acquisto del bene aumentato del profitto dell’impresa di leasing e di prassi alla fine si può riscattare il bene pagando un importo residuo. Il contratto ha tre voci: il maxicanone pagato all’inizio, i canoni mensili e il prezzo di riscatto finale. Il calcolatore trova il canone mensile costante che, con il TAN scelto, ripaga l’importo finanziato, cioè il valore del bene meno il maxicanone, tenendo conto del riscatto da pagare alla fine. Il calcolo è lo stesso per un leasing auto, immobiliare, nautico o strumentale: cambiano solo i dati del contratto.
È lo stesso calcolo di un finanziamento a rate costanti con un valore finale: il canone P è tale che i canoni attualizzati, più il riscatto attualizzato, valgono quanto l’importo finanziato C. Con i = TAN / 12 e n canoni mensili pagati a fine mese si ha P = (C − R · v^n) · i / (1 − v^n), dove R è il riscatto e v = 1 / (1 + i). Con un valore del bene di 30.000 €, 3.000 € di maxicanone, 3.000 € di riscatto, 48 mesi e il 6% di TAN, l’importo finanziato è 27.000 € e il canone 578,64 € (578,6407 € prima dell’arrotondamento ai centesimi). I totali partono dal canone non arrotondato: i canoni sommano 48 · 578,6407 = 27.774,75 €, il costo complessivo è 3.000 + 27.774,75 + 3.000 = 33.774,75 € e il costo del credito 3.774,75 €. Se il contratto addebita 578,64 € al mese, i 48 canoni sommano 27.774,72 €, tre centesimi in meno.
Se i canoni si pagano all’inizio del mese, anziché alla fine, ogni canone è più basso perché è versato un mese prima: il calcolatore divide il canone per 1 + i. Su 18.000 € in 24 mesi al 5,5% di TAN e senza riscatto, il canone è di 793,72 € a fine mese e 790,10 € a inizio mese. Con il TAN a zero il canone è semplicemente (importo finanziato − riscatto) / numero di mesi. Il riscatto basso rende il canone più alto, e viceversa: più si rimanda il pagamento alla fine, più si paga di interessi.
Il risultato è un calcolo indicativo di un contratto a tasso fisso. Non comprende spese di istruttoria, assicurazione, imposta di bollo, incasso rata o altre commissioni, l’IVA sui canoni, né un’eventuale indicizzazione del tasso. Il TAN non è il TAEG: il TAEG include anche le spese, quindi un confronto tra offerte va fatto sul costo complessivo e sul TAEG riportati nei documenti del contratto. La deducibilità fiscale dei canoni e il trattamento dell’IVA dipendono dal tipo di bene e dalla tua posizione: per queste voci e per decidere tra leasing, finanziamento e acquisto chiedi al commercialista o all’intermediario. Per un prestito con rate costanti c’è il calcolo del finanziamento.
La formula
La formula equivale alla funzione di Excel RATA (in inglese PMT), che però restituisce i pagamenti con il segno meno: con l’importo finanziato C positivo e il riscatto R come valore futuro negativo, RATA(i; n; C; −R) dà −P. Il canone è quindi −RATA(i; n; C; −R), oppure RATA(i; n; −C; R). Per i 27.000 € finanziati dell’esempio, =-RATA(6%/12; 48; 27000; -3000) dà 578,64; per i canoni a inizio mese si aggiunge il quinto argomento, tipo, uguale a 1. Con TAN uguale a zero il canone diventa (C − R) / n e il costo del credito è zero, perché non ci sono interessi.
Il TAN è un tasso nominale: ogni mese si applica un dodicesimo del tasso annuo, quindi il costo effettivo su un anno è un po’ più alto del TAN. Per questo l’interesse totale non è semplicemente C moltiplicato per il TAN e per gli anni: i canoni riducono man mano il capitale ancora da restituire.
Esempio di calcolo
Quanto costa al mese un leasing di 30.000,00 € con 3000,00 € di maxicanone e 3000,00 € di riscatto?
- Importo finanziato: 30.000 − 3000 = 27.000,00 €.
- Con il TAN del 6% e 48 mesi il canone mensile è 578,64 €.
- I canoni sommano 27.774,75 €, calcolati sul canone non arrotondato; con maxicanone e riscatto il costo complessivo è 33.774,75 €.
- Il costo del credito, cioè il costo complessivo meno il valore del bene, è 3774,75 €.
Con un valore di 30.000,00 €, un maxicanone di 3000,00 €, un riscatto di 3000,00 €, 48 mesi e un TAN del 6% il canone è di 578,64 € al mese. In tutto paghi 33.774,75 €, cioè 3774,75 € in più del valore del bene.
Inserisci l’esempio nel calcolatoreDomande frequenti
Come si calcola il canone del leasing?
Si parte dall’importo finanziato, cioè il valore del bene meno il maxicanone, e si trova il canone mensile costante che lo ripaga al TAN scelto lasciando da pagare il riscatto alla fine: con i canoni a fine mese P = (C − R · v^n) · i / (1 − v^n). Con 27.000 € finanziati, 3.000 € di riscatto, 48 mesi e il 6% di TAN il canone è 578,64 €.
Quanto costa un leasing auto al mese?
Dipende da valore, maxicanone, riscatto, durata e tasso. Per un’auto da 30.000 € con 3.000 € di maxicanone, 3.000 € di riscatto, 48 mesi e il 6% di TAN il canone è di 578,64 €. Per 20.000 € senza maxicanone, con 2.000 € di riscatto, 36 mesi e il 5% di TAN è di 547,81 €. Inserisci i dati della tua offerta per il canone, senza spese e assicurazione.
Che differenza c’è tra maxicanone e anticipo?
Sono la stessa cosa: la somma pagata all’inizio del contratto, detta maxicanone, anticipo o primo canone maggiorato. Non è un canone mensile e riduce l’importo finanziato: più è alto, più è basso il canone, ma il costo complessivo conta anche il maxicanone.
Che cos’è il prezzo di riscatto?
È la somma da pagare alla fine del contratto per esercitare l’opzione di acquisto e diventare proprietari del bene. Un riscatto più basso alza il canone mensile, uno più alto lo abbassa, perché una parte del valore è rimandata alla fine. Il calcolatore lo tratta come un pagamento finale da attualizzare al TAN.
Cosa succede alla fine del leasing?
In generale l’utilizzatore può pagare il prezzo di riscatto e diventare proprietario, oppure restituire il bene. Altre possibilità, come una proroga del contratto, dipendono da ciò che è scritto nel contratto. Prima di firmare verifica che il riscatto, i termini per esercitarlo e le spese di restituzione siano chiari.
Conviene il leasing o l’acquisto?
Non c’è una risposta valida per tutti: dipende dai costi totali, dal trattamento fiscale e dalla liquidità. Il calcolatore dà il costo complessivo e il costo del credito del leasing, da confrontare con il prezzo d’acquisto e con le rate di un finanziamento calcolato con il calcolo del finanziamento. La scelta va discussa con il commercialista.
Quanto si deduce il leasing auto con partita IVA?
La deducibilità dei canoni dipende dal tipo di veicolo, dall’uso e dall’attività, e segue regole fiscali con limiti e percentuali diversi da caso a caso; il calcolatore non la considera. Per sapere quanto puoi dedurre nel tuo caso chiedi al commercialista, che conosce la tua posizione e le regole in vigore.
Che differenza c’è tra TAN e TAEG nel leasing?
Il TAN è il tasso annuo nominale degli interessi, quello che il calcolatore usa. Il TAEG comprende anche le spese del contratto, come l’istruttoria e le commissioni, ed è quindi più alto: per confrontare due offerte serve il TAEG o, meglio, il costo complessivo indicato nei documenti.
Come si calcola il tasso del leasing?
È il calcolo inverso: si cerca il tasso per cui i canoni e il riscatto, attualizzati, uguagliano l’importo finanziato. In Excel lo fa la funzione TASSO: per 48 canoni da 578,64 €, un importo finanziato di 27.000 € e un riscatto di 3.000 € dà circa lo 0,5% al mese, cioè circa il 6% annuo. Questo calcolatore invece parte dal tasso e restituisce il canone.
Il calcolatore vale per un leasing auto, immobiliare, nautico o strumentale?
Sì per il calcolo finanziario, che è lo stesso per qualunque bene: la rata di un leasing auto, di un immobile, di una barca o di un macchinario si trova con gli stessi dati. Cambiano la durata, il riscatto e il trattamento fiscale. Per un immobile la durata è di solito molto più lunga e il calcolatore accetta fino a 240 mesi. Le regole fiscali e l’IVA dipendono dal bene e non sono calcolate.
- Leasing: definizione di leasing, canone periodico e opzione di riscatto (Borsa Italiana (Glossario finanziario))
- Contratto di leasing: leasing operativo e finanziario, rate commisurate al prezzo del bene e riscatto con un importo residuo (Treccani (Enciclopedia on line))
- Leasing: definizione, leasing finanziario e operativo, opzione di riscatto e tipi di leasing (auto, strumentale, immobiliare, navale) (Wikipedia)